San Francisco, California 23 Jan 2026 – Apabila penguatkuasaan cukai global semakin ketat dan perkongsian data antara kerajaan semakin pantas, perniagaan rentas sempadan memasuki apa yang digambarkan oleh ramai pakar sebagai krisis cukai senyap. Menurut risiko yang semakin meningkat bukan disebabkan oleh ketidakpatuhan yang disengajakan. Ia disebabkan oleh strategi cukai yang ketinggalan zaman bertembung dengan persekitaran peraturan antarabangsa yang berkembang pesat.
“Ramai syarikat percaya mereka patuh kerana mereka mengikut struktur yang berfungsi bertahun-tahun lalu,” kata Shwiff. “Apa yang sering mereka gagal lihat ialah peraturan telah berubah. Lebih penting lagi, cara peraturan itu dikuatkuasakan telah berubah.”
Tahun 2026 dijangka menjadi titik perubahan. Kerajaan di seluruh Amerika Syarikat, Eropah dan Asia sedang mengembangkan perjanjian pertukaran data masa nyata. Mereka juga menggunakan analitik lanjutan dan meningkatkan penelitian terhadap urus niaga rentas sempadan. Bidang seperti penetapan harga pemindahan, penubuhan kekal, dan pemilikan benefisial kini berada di bawah pemeriksaan yang lebih teliti.
Perubahan ini bermakna kesilapan yang pernah dianggap kecil kini boleh mencetuskan audit, penalti, dan kerosakan reputasi. Apa yang menjadikan situasi ini sangat berbahaya ialah sifatnya yang senyap. Risiko tidak datang daripada satu undang-undang baharu atau pembaharuan yang menarik perhatian. Sebaliknya, ia adalah hasil daripada peraturan yang bertindih, sistem pelaporan automatik, dan peningkatan kerjasama antara pihak berkuasa cukai.
“Ini bukanlah krisis yang diumumkan oleh satu peralihan dasar,” jelas Elizabeth Shwiff. “Ia adalah kesan kumulatif daripada bertahun-tahun penyelarasan peraturan yang telah dipandang rendah oleh perniagaan.”
Perniagaan bersaiz sederhana dan milik persendirian menghadapi pendedahan yang paling ketara. Tidak seperti syarikat multinasional besar, banyak syarikat ini tidak mempunyai pasukan cukai global yang khusus. Mereka sering bergantung pada penasihat di bidang kuasa yang berbeza dan menganggap pematuhan tempatan sama dengan pematuhan global.
“Andaian itu tidak lagi sah,” kata Shwiff. “Pihak berkuasa cukai kini menghubungkan maklumat merentasi sempadan lebih pantas daripada perniagaan mengemas kini struktur mereka.” Ketelusan telah menjadi faktor penentu dalam persekitaran baharu ini. Piawaian pelaporan OECD yang diperluas dan perjanjian perkongsian maklumat antarabangsa telah memudahkan pengesanan ketidakseragaman. Sistem automatik kini menandakan percanggahan antara pemfailan cukai, penyata kewangan, dan realiti operasi sebelum juruaudit manusia terlibat. “Perubahan ini bukanlah tentang kerajaan menjadi lebih agresif,” kata Shwiff. “Ia adalah tentang kerajaan menjadi lebih tepat.”
Kesan melangkaui pendedahan cukai semata-mata. Risiko cukai rentas sempadan semakin bersilang dengan pelaporan kewangan, penilaian, perancangan estet, dan litigasi. Satu ketidakselarasan tunggal boleh mencetuskan perselisihan antara rakan kongsi, pemegang saham, atau waris. Ini amat benar bagi perniagaan yang dikawal rapi dan keluarga yang mempunyai hubungan antarabangsa.
Elizabeth Shwiff percaya penyelesaiannya terletak pada penyelarasan proaktif berbanding pematuhan reaktif. Perniagaan mesti beralih daripada melihat cukai antarabangsa sebagai kewajipan akhir tahun. Sebaliknya, ia harus dianggap sebagai isu tadbir urus yang berterusan.
“Itu bermakna menyelaraskan strategi cukai dengan cara perniagaan sebenarnya beroperasi,” katanya. “Struktur pemilikan, pengaturan antara syarikat, dan matlamat jangka panjang semuanya perlu menceritakan kisah yang sama.”
Di Shwiff, Levy & Polo, LLP, kerja penasihat semakin menumpukan pada membantu pelanggan menguji struktur rentas sempadan mereka sebelum pihak berkuasa kawal selia melakukannya. Ini termasuk menyemak model penetapan harga pemindahan, menilai semula pendedahan nexus, memeriksa perjanjian antara syarikat, dan mengintegrasikan perancangan cukai dengan pertimbangan penasihat dan estet yang lebih luas.
“Persoalan sebenar bukanlah sama ada perniagaan patuh hari ini,” kata Shwiff. “Persoalan sebenar ialah sama ada strukturnya masih akan masuk akal di bawah persekitaran penguatkuasaan esok.”
Menjelang 2026, Shwiff menjangkakan perniagaan yang mengutamakan kejelasan berbanding kerumitan akan berada dalam kedudukan terbaik. Struktur yang diperkemas, dokumentasi yang kukuh, dan hubungan penasihat proaktif akan lebih penting daripada strategi peminimuman cukai yang agresif. “Dalam iklim peraturan hari ini, ketidakjelasan mewujudkan risiko,” katanya. “Ketelusan strategik mewujudkan daya tahan.”
Elizabeth Shwiff ialah Rakan Kongsi Pengurusan Shwiff, Levy & Polo, LLP, sebuah firma CPA dan penasihat yang berpangkalan di San Francisco dengan pengalaman berdekad-dekad dalam cukai, perakaunan forensik, pematuhan antarabangsa, dan urusan kewangan yang kompleks. Beliau ialah Akauntan Bertauliah dan suara yang diiktiraf di peringkat kebangsaan mengenai tadbir urus ekonomi dan risiko peraturan.
Untuk mengetahui lebih lanjut layari:
Hubungan Media
businessnews@mail.com
Sumber : Shwiff, Levy & Polo, LLP,
Artikel ini disediakan oleh pembekal kandungan pihak ketiga. SeaPRwire (https://www.seaprwire.com/) tidak memberi sebarang waranti atau perwakilan berkaitan dengannya.
Sektor: Top Story, Berita Harian
SeaPRwire menyampaikan edaran siaran akhbar secara masa nyata untuk syarikat dan institusi, mencapai lebih daripada 6,500 kedai media, 86,000 penyunting dan wartawan, dan 3.5 juta desktop profesional di seluruh 90 negara. SeaPRwire menyokong pengedaran siaran akhbar dalam bahasa Inggeris, Korea, Jepun, Arab, Cina Ringkas, Cina Tradisional, Vietnam, Thai, Indonesia, Melayu, Jerman, Rusia, Perancis, Sepanyol, Portugis dan bahasa-bahasa lain.